Regularizados como autónomo? ¡No te pierdas esta oportunidad! Puedes incluir tus ingresos en la Renta

Regularizados como autónomo? ¡No te pierdas esta oportunidad! Puedes incluir tus ingresos en la Renta

Si has decidido dar el paso y regularizarte como autónomo, es importante que sepas que existen beneficios tributarios que no debes dejar pasar. Una de las ventajas más destacadas es la posibilidad de declarar tus ingresos en la Renta, lo que te permitirá aprovechar al máximo tus ganancias. En este sentido, es fundamental que conozcas los requisitos y trámites necesarios para hacerlo correctamente. En este artículo, te guiamos paso a paso a través del proceso de inclusión de tus ingresos en la Renta, para que puedas disfrutar de los beneficios que te corresponden como autónomo.

Regularización de cuotas: ¿cómo incluir tus ingresos en la renta y qué consecuencias fiscales tiene?

En 2023, la Seguridad Social implementó un nuevo sistema de cotización por ingresos reales para los trabajadores por cuenta propia. Con esta nueva fórmula, los autónomos estiman su rendimiento neto a lo largo del año y pagan cuotas en función de esa previsión.

Sin embargo, la cifra real se conoce al año siguiente, tras hacer la declaración de la renta. Por eso, todos los autónomos están obligados a presentar el IRPF, ya que la Seguridad Social necesita conocer el rendimiento neto real en el ejercicio.

Regularización de las cuotas a año vencido

La solución para regularizar la situación es presentar la declaración de la renta. Con los datos de los ingresos reales, la Seguridad Social comparará los ingresos netos declarados con los finales del IRPF. Luego, utilizará este dato para calcular la cuota que debería haber pagado en realidad el autónomo.

Quienes hayan pagado de más recibirán una devolución del exceso cotizado, mientras que quienes hayan pagado de menos tendrán que abonar la diferencia. Según las estimaciones de Declarando, un 74% de los autónomos tendrá que pagar en su primera regulación y un 65% de quienes paguen abonarán más de 1.000 euros.

Consecuencias fiscales en el IRPF

Las cuotas pagadas a la Seguridad Social son un gasto deducible en la renta como autónomo. En consecuencia, haber pagado de más o de menos podría alterar el resultado del IRPF.

Anticipándose a lo que podría pasar, la consulta vinculante a la Dirección General de Tributos (DGT) V2518-22 planteaba el tratamiento en el IRPF de la regularización de las cuotas del RETA satisfechas en el ejercicio anterior.

La respuesta de Hacienda fue clara: si el resultado de la regularización de cuotas es pagar, se trata de un gasto deducible en el IRPF. Si el resultado es a devolver porque se ingresó más de la cuenta, esa cantidad debería restarse a los gastos deducibles. En caso de que la devolución supere las cuotas pagadas, esa cantidad sería un mayor rendimiento en el IRPF.

Cómo incluir la regulación de cuotas como autónomo en IRPF

La consulta vinculante de la DGT también aclara cómo declarar esas cuotas y dónde. En concreto, establece que “no procederá la presentación de una rectificación de autoliquidación o de una declaración complementaria respecto a la declaración realizada en dicho año anterior”.

Lo que habrá que hacer es incluirlo en la declaración de la renta del año siguiente. Es decir, que la regularización de la cuota de 2023 se sumará a la declaración de la renta 2024, que es la que se presenta en 2025.

La forma de hacerlo es sumar o restar esa cantidad al resto de cuotas satisfechas durante el ejercicio. A efectos prácticos, esto se traduce en que habrá que sumar o restar esa cantidad al resto de cuotas satisfechas durante el ejercicio.

Cuándo se regularizan las cuotas

Para poder regularizar las cuotas de los autónomos es necesario haber hecho la renta, que finaliza en junio. La Seguridad Social llevará a cabo sus cálculos en otoño, momento en el que pasará a informar a los autónomos de cuánto tienen que pagar de más por las cotizaciones no satisfechas.

El plazo para pagar esas cantidades se extenderá hasta el último día del mes siguiente a la comunicación.